machinak SRO (kvartalny platca) ma najomnu zmluvu (prenajom kancelarie). V zmluve je jedina veta, ktora hovori o datumoch...a to:
"Zmluvne strany sa dohodli, ze mesacne najomne bude na obdobie od 1.2.07 do 31.10.2007 vo vyske 2300 SKK + 19% DPH 437 SKK, spolu 2737 SKK"
Avsak najom nebol plateny pravidelne. Ako uplatnovat DPH? Pokial bol najom za 09 mesiac zaplateny az v 12 mesiaci? DPH uplatnit v 3. alebo 4 kvartali?
Dik
Mne z toho znenia vyplýva, že nájomné je splatné po mesiacoch (je jedno kedy-ak to nie je dopredu, čo asi nie je váš prípad.) No a potom podľa § 19/3=opakované a teda nájomné za 7,8 a 9 ide do 3.Q .To hovoríme o dani na výstupe, tak malo byť fakturované= každý mesiac osobitne.
Ak ste nájomník tak si daň uplatníte v 3.alebo 4.Q podľa §51 (ak náte Fa)
Ak by ste sa na to dívali ako na jednorázové, že síce je tam vyčíslené mesačné nájomné ale zaplatiť to bolo ttreba(neviem síce kedy, to by tam malo byť dohodnuté) tak deň DP je 31.10. a tie platby by boli platby vopred a ku každej by ste museli odviesť DPH.
Podľa mňa je to tá prvá možnosť, mesačné opakované plnenie.Ale zmluvu si opravte a doplnte splatnosť, to je dobre aj z iných dôvodov (úrok z omeškania)