Daggmar
Ja mám v programe dátum zaradenia fa - tam dám kedy mi prišla, priradím kód na dph .... ked je zalohova dam bez dph, ked mi príde danový doklad podla neho dám dátum dodania - kvoli dph a priradim kod na odpočet dph . V tvojom prípade máš nárok na odpočet dátumom dodania tovaru, čiže 23.10.2009. Ak ste Q. platcami tak ti ide do 4.Q.
Ďakujem,ale veru nerozumiem tomu čo mi píšeš - neviem aké kódy?
Ale daňová povinnosť vznikne- dátumom prijatia platby- takže ja si DPH uplatním týmto dňom- aspoň ja tomu tak chápem
Daňová povinnosť
§ 19
Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
Na začiatok
(1) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru. Dňom dodania tovaru je deň, keď kupujúci nadobudne právo nakladať s tovarom ako vlastník. Pri prevode alebo prechode nehnuteľnosti je dňom dodania deň odovzdania nehnuteľnosti do užívania, ak je tento deň skorší ako deň zápisu vlastníckeho práva k nehnuteľnosti do katastra nehnuteľností. Pri dodaní stavby na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy je dňom dodania deň odovzdania stavby. Pri dodaní tovaru podľa § 8 ods. 1 písm. c) je dňom dodania tovaru deň odovzdania tovaru nájomcovi.
(2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby. Ak je služba dodaná zahraničnou osobou z iného členského štátu .......
(3) Ak sa dodanie tovaru alebo služby uskutočňuje čiastkovo alebo opakovane počas trvania zmluvy,......
(4)
Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
(5) Pri dodaní tovaru na základe komisionárskej zmluvy vzniká komitentovi daňová povinnosť v ten istý deň, keď vzniká daňová povinnosť komisionárovi.
Trochu som tie odstavce poskracovala...
A tým pádom daňový doklad k prijatej zálohe - zo dňa 28.9.2009- týmto dňom si uplatním DPH.
Tovar sme pravzali 23.10.2009- vastavili ostrú fa s dát. dodania 23.10.2009- ale tam je už iba odrátaná záloha z vyúčt. fa- (číslo tej fa)- základ a DPH nie je vyčíslená- teda nulovo resp. rozdiel 0,01 €.
Tak veru Daggmar neviem sa z toho vysomáriť,ale ďakujem za snahu, možno na to spolu prídeme..
Lucia