Danielam Išla som ešte raz, kontrolovala som učet 343 s DP DPH za roky 2009 a 2010. Nakoniec aj tie dodatočné daňové tam boli.Každý mesiac zostatok 343 sa rovnal DP DPH. Ale zrazu to externá účtovníčka k 1.1.2010 zmenila a urobila takýto nepochopiteľný zápis 701/428 oprava počiatočného stavu účtu 343 (ten zmenila o sumu tých dodatočných daňových) .
Po lopate napísane neviem prečo konečný stav účtu 343 z roku 2009 bol iný ako začiatočný stav účtu 343 v roku 2010 kde mala evidovať pohľadávku voči daňovému. Proste začiatočný stav účtu 343 nie je rovnaky ako konečný stav účtu 343 z minulého roka. Ked som išla ďalej zistila som že na zač.účte súvahovom sa jej nerovnali strany tak tam dala ten zápis 701/428 -ako oprava poč. stavov. robila úplne v inom programe a komunikovať so mnou nechce ...vlastne robili to dve účtovníčky a ani jedna s tým nechce mať nič spoločné (ale to nie je podstatné) chcem to len nejako napraviť a neviem ako nato.
No a teraz mam zaučtovať kompenzáciu dani, nadmerný odpočet preučtovaný na preddavok na daň PO- 342/343 lenže na 343 nie je z čoho zaučtovať. a už som bola aj na daňovom úrade a potvrdili mi že tam máme preplatok z nadmerneho odpočtu aj v akej výške .
Neviem, v akej pozícii vystupuješ. Ak ako účtovníčka, ktorá prevzala neporiadok, tak napíš návrh listu predchádzajúcej účtovníčke. Upozorni ju, že boli nájdené závažné chyby a vyzvi ju na ich objasnenie a opravu. Inak v prípade vzniku sankcií jej bude škoda zosobnená a do dôsledkov právne vymáhaná. To musí podpísať a odoslať majiteľ firmy.
Ak sa účtovníctvo opraví bez preukázania pôvodnej chyby a bez nej, preberáš zodpovednosť za nezodpovedajúce opravy na seba, mala si kontaktovať ju.
Účtovníčka hrubo porušila § 16, ods. 12 ZoÚ, aj § 10, ods. 2 k zápisu 701/428, aj viacero ostatných súvisiacich účtovných zásad. Zápisom /428 zrejme nahradila zníženú časť poč. stavu /343, ako píšeš. Ale tým pádom by po zaúčtovaní zápočtu DÚ/ 342/343 malo byť s účtom 343 všetko v poriadku, nie ? ... ? Pasívny zostatok 343 mal poklesnúť až do aktívnej podoby, zhodnej so sumou nadmerného odpočtu ... nie ?. Alebo iba chcela, aby poklesol, ale zamenila strany zápisu. To, čo dopočítala do DDP neopravila v účtovníctve, ale nahradila nezodpovedajúcim zápisom 701/428 bez náležitého dokladovania. Akoby na odoslaných faktúrach minulých období nahradila DPH /343 výnosom /6xx, teraz už /428... Možno sa iba dohadovať, že čo pôvodne chcela a čo naozaj urobila. Bez naštudovania stavu ťažko dať radu. Všetky rady, ktoré som k tejto téme dal, platia ...