vango Ja mám takýto "problém"
V roku 2010 sme na zaklade objednávok na celkovú sumu s DPH 117,81 Eur( 99 Eur + DPH 19% 18,81) prijali zálohu za tieto služby v hodnote 35,70 EUR
Po pripisani na účet sme vystavili vyúčtovaciu faktúru na preddavok.
Zaklad dane: 30,- Eur
DPH 19% : 5,70 Eur
Suma s DPH: 35,70 Eur
Prijatá platba: - 35,70 Eur
Celková cena k úhrade: 0,- Eur
V tomto roku sme začali uskutočňovať objednané služby.
Na ostrej faktúre sme vyčíslili základ dane znížení o prijatú zálohu nasledovne:
Základ dane: 69,- Eur
DPH 20%: 13,80 Eur
Cena s DPH: 82,80 Eur
Teraz sa mi ozval zákazník, že kedy mu pošleme doklad na tú zálohu. Že on tu vyúčtovaciu faktúru bral len ako možnosť uplatniť si DPHčku. A tá záloha mu ostáva v účtovníctve.
Vystavili sme dané faktúry správne? Mne to v účtovníctve sedí. Tak neviem, či každý si to účtuje nejako inak alebo čo?
Poradíte?
Nevystavili ste faktúru vyúčtovaciu správne.
Na základe prijatej platby ste vystavili správne doklad.
Vyúčtovacia faktúra, resp. súhrnná sa vystavuje na celkovú sumu s odpočítaním ntta a DPH zu dokladu vystaveného na základe prijatej platby.
Zákazník zaúčtoval správne platbu na 314 a po zaúčtovaní len zostatku bez odpočtu platby mu tam ostala záloha visieť.
Súhrnná faktúra mala byť 99 + 18,81 /súhrnná musí byť na celú sumu služby/
mínus preddavok 30+5,70
rozdiel 69 + 13,80
Pozor na sadzby. ja som len ilustratívne opísala čísla ....