nela07
Ahojte v roku 2010 sme postúpili pohľadávku z roku 2009, ktorá zahŕňala aj úroky z omeškania. Za pohľadávku nám ale postupník nezaplatil.
Mám zaúčtované:
1. 546/311
2. 315/646
To znamená, že to pôjde všetko do daňového základu aj keď sme za to nedostali zaplatené?
Ide o to, že keby sme to nepostúpili môžem:
1. Uplatniť si opravnú položku na pohľadávku z roku 2009
2. úroky by mi vstupovali do daňového základu až v roku zaplatenia.
Teraz musím zdaniť všetko aj keď sme nedostali nič. Rozumiem tomu správne? Ďakujem.
1/ ak by ste to neboli byvali postupili, tvorba danovej opravnej polozky by vychadzala z § 20,14 ZDP, t.j. kalkulovala by sa na zaklade poctu dni z omeskania... danovu opravnu polozku vsak nemozno tvorit na uroky z omeskania, nakolko tieto neboli zahrnute do zakladu dane podla §17,19 ZDP.
2/ postupenim pohladavky vam zanikla povodna pohladavka a vznikla nova pohladavka... a to pohladavka voci postupnikovi
3/ vyradenie povodnej pohladavky prostrednictvom uctov 546 a 646 sa preniesie do zakladu dane nasledovne :
- ucet 646 sa zahrnie do zakladu dane v plnej vyske
- ucet 546 sa zahrnie do zakladu dane do vysky 646, resp. do vysky danovej opravnej polozky, ktoru by bolo mozne k pohladavke tvorit podla §20 ZDP (podla toho, co je vyssie)... zaroven si treba uvedomit, ze ta cast 546, ktora zodpoveda urokom z omeskania je nedanova.