Evina máš aj ty pravdu,ale 1.otázka bola len o cesťákoch a prílohach. Keď je vystavená faktúra na firmu pre ktorú zamestnanec pracuje a je ubytovaný v tom ktorom hotely,alebo použije lietadlo tak tam je nárok na odpočet DPH.

Hm, prečítajte si diskusiu (ale až do konca):
http://www.porada.sk/showthread.php?...jte+ubytovanie
Luna, v lokáli je vždy mäkké i!

Otázka bola aj aj.

Prečítala som si pozorne link, ktorý doporučil Ricij. Pozrite si najmä príspevok 43-vyjadrenie metodičky UDR.

Môj názor.- myslím si, že to čo uviela AVO a ja reakciu na jej príspevok by malo byť správne.
Prečo?
1. Metodický pokyn na, ktorý sa odvolávajú pracovníci DÚ a i niektorí z Vás je neplatný.Je to MP č. 12469/1996-6, ktorý sa odvoláva na § 20 ods. 1 zákona č. 289/1994 v zn. nesk. predpisov /zákon zrušený/a o.i. uvádza, že nie je nárok na odpočet dane z pridanej hodnoty podľa § 20 ods. 1 zákona č. 289/1995 Z.z. o dani z pridanej hodnoty (ďalej len " zákon o DPH ") pri zdaniteľných plneniach poskytnutých osobám uvedeným v § 1 zákona o cestovných náhradách , pretože nejde o zdaniteľné plnenia prijaté platiteľom dane (zamestnávateľom).

Je to síce diskutabilné /lebo si myslím, že zamestnanec plní pre firmu zd. plnenia/ ale dobre.

§20 1 starého zákona bol:


Odpočítanie dane
§ 20
1) Platiteľ môže odpočítať daň, ak zdaniteľné plnenie prijme na uskutočnenie svojich zdaniteľných plnení,
a) pri ktorých vzniká daňová povinnosť podľa § 14,
b) ktoré sú oslobodené od dane podľa § 37, 38 a 39,
c) pri ktorých nevzniká daňová povinnosť podľa § 14 ods. 2 písm. a).


Dnes však platí nový zákon a všetci vieme , že od apríla 2004, kde o odpočítaní dane hovorí úplne iný § ako 20 ods. 1 ale dôležité je to, že znenie je úplne iné, a to: §49

"Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť. "
Nevidím žiadny dôvod, ak je vystavená faktúra na ubytovanie, cestovné lístky, vstupenky a pod. so všetkými náležitosťami, ktoré požaduje zákon o DHP, aby takáta DPH nemohla byť uplatnená a uznaná.

Záverom by som chcela len napísať, že argumenty DÚ typu, veď firma nemôže spať v hoteli, lebo to nie je využitie na zdaniteľné plnenia pre firmu nie sú ničím podložené a pripadajú mi priam absurdne.. S.r.o., resp. i iná firma je právnická osoba so všetkým čo k tomu patrí. To by sme potom mohli kľudne povedať, že nemôžeme odpočítať DPH na nakúpený materiál, lebo firma predsa nemôže materiál spracovať, atď.

Ja sa tiež pripájam k Evine - nevidím dôvod, prečo by si PO nemohla uplatniť odpočet DPH v prípadoch, ktoré uviedla vo svojom predchádzajúcom príspevku k téme AVO. Samozrejme faktúra musí byť vystavená na firmu, spĺnať všetky formálne požiadavky na daňový doklad a náklad nemôže byť účtovaný na 512.

Vyjadrenie EVINA mi velmi konvenuje a myslim, ze najlepsie vystihuje riesenie celeho problemu. Firma je subjektom DPH, nie jej zamestnanci.

ak to tu bolo už rozoberané 100 x tak sa ospravedlňujem za duplicitu témy ale potom neviem čo robím zle keď dám hľadať a nič mi nevyhľadá.Dala som napr.hľadať svoje vlastné slovo "vstupenka" a nič nenašlo
a to nie je 1x že keď sa chcem vrátiť k nejakému príspevku, cez funkciu hľadanie to neide a musím ho vyhľadať ručne.

Musíš zadať predpokladaný názov témy, napr. "Cestovné". To by ti malo nájsť všetky podobné témy.

Kam potom uctujes cestaky, ak nie na 512? Cast 512 a cast 518?
A ako je to s pohonnymi hmotami spotrebovanymi pocas pracovnych ciest? Je alebo nie je narok na odpocet DPH?

Ak má byť odpočet DPH z ubytovania na firmu nemôže byť súčasťou cesťáku. (Na CP táto suma nebude figurovať!!!). Čítala som to v nejakom usmernení MF.

Ale nemozem najst na ubytovanie iny ucet nez 512. Cize 518 ako ubytovacie sluzby? A nebolo tym papierom suvisiacim s prac.c. lepsie spolu nez kazdy zvlast?

Áno zaúčtovať na účte 518 – Ostatné služby.

Všetko, čo je cestovnou náhradou zamestnanca (stravné, cestovné, náhrady za súkr. vozidlo, doklad za ubytovanie vystavený na zamestnanca nie firmu) na účet 512. Ak je fa za ubytovanie vystavená na firmu - na 518. Nárok na DPH za PHM je len v prípade firemného vozidla (vlastné, prenajaté) - čiže ak sa PHM účtuje ako bežný náklad na 501A (nie ako náhrada za spotrebované PHM súkr. vozidla vyplácaná v rámci cesťáku cez 512).

Evanka, Andrej, dakujem!
Co potom pisete na vyuctovanie pracovnej cesty do kolonky ubytovanie? Nulu alebo odvolavku na nejaku fakturu zalozenu inde? Nam tam softver poskytne len 2 moznosti: text, ze ubytovanie zabezpecil navstiveny subjekt alebo sumu.

Dobry den vsichni,

u nas to funguje tak, ze mi zamestnanec ma stalou zalohu. Jednou za mesic mi predlozi vyucotovani vsech nakladu (parkovne, ubytovani,...)
z parkovneho -DPH ano
z pohonnych hmot (auta nase) - DPH ano
z ubytovani - DPH ne
myti aut - DPH ano

mohu to takto delat?

Nakoľko píšeš v češtine, neviem, či chceš podľa našich zákonov, lebo podľa českých by som sa musela pozrieť do knihy. POdľa našich zákonov v SR, ak to nie je súčasť cest.účtu, tak to máš správne.

Myslim slovenske zakony :-)
A dekuji moc za odpoved
Jednalo se mi hlavne o to, ze napriklad na paragonech za parkovani neni uvedena firma, tak jsem se znejistela.
Jeste jednou dekuji.

No ale tam musíš mať uvedenú firmu! Buď je to z parkovacích hodín, tam je názov firmy, jeho IČ DPH a všetky náležitosti, alebo z ERP, no a tam tiež musí byť všetko uvedené! Ak tam nemáš názov, nemáš žiaden nárok! Veď kto to odvedie, keď si ty odpočítaš?

Firma toho, kdo vystavil paragon tam je. Neni tam uvedena nase firma.
Omlouvam se, ze se tak nepresne vyjadruji. V tom pripade si odpocet mohu uplatnit, ne?